Как оформить налоговый вычет по ПДС: инструкция для возврата денег

Какие условия нужно выполнить и каким способом проще оформить возврат налогов по программе долгосрочных сбережений, рассказала исполнительный директор «СберНПФ» Алла Пальшина

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это добровольный накопительно-сберегательный продукт для граждан с участием государства. Начать формировать сбережения может любой гражданин России с 18 лет. Для этого необходимо заключить договор с НПФ, который является оператором программы.

На личные взносы в течение десяти лет государство начисляет надбавку, которая зависит от уровня дохода участника программы. Объем софинансирования на все ПДС-счета может составлять не более ₽36 тыс. в год, за десять лет — до ₽360 тыс. Кроме того, участие в программе предусматривает ежегодный налоговый вычет на сумму взносов до ₽400 тыс. в год.

Какую сумму налога можно вернуть

Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, составляет ₽400 тыс. В нее включаются взносы по трем видам продуктов:

• индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС III);
• программа долгосрочных сбережений (ПДС);
• договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО).

За взносы 2024 года можно вернуть от ₽52 тыс. до ₽60 тыс. в зависимости от ставки НДФЛ — 13% или 15%.

С 2025 года, после введения пятиступенчатой шкалы налогообложения, максимальный размер возврата увеличился. Если доход облагается по ставке 22%, то участник программы сможет вернуть ₽88 тыс. при взносе ₽400 тыс. При стандартной ставке 13% сумма возврата останется на уровне ₽52 тыс.

Как оформить налоговый вычет

Существует два способа получить вычет: упрощенный и классический.

Упрощенный способ (без декларации)

Если вы не хотите заполнять декларацию и собирать документы, то можно получить вычет в автоматическом режиме через личный кабинет налогоплательщика. Это простой и быстрый вариант, который доступен тем, кто исправно платит НДФЛ и имеет зарегистрированную учетную запись на сайте налоговой службы.

НПФ, в котором вы открыли ПДС, до 25 февраля передал сведения о ваших взносах за предыдущий год. На их основе налоговая до 20 марта подготовит заявление на вычет в вашем личном кабинете налогоплательщика. Останется только подписать заявление и указать реквизиты для перечисления денег. Никаких дополнительных документов не потребуется.

Если после 20 марта заявление так и не появилось, придется самостоятельно обратиться в налоговую по месту жительства, чтобы выяснить причину. Также важно, чтобы ваши персональные данные в НПФ были корректными — если они изменились, обновите их заранее.

Классический вариант: декларация и справка

Тем, кто привык к традиционному способу оформления налогового вычета, подойдет вариант подачи декларации 3-НДФЛ. Этот способ требует немного больше времени, но все равно достаточно прост.

Для оформления понадобится:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка об уплате пенсионных взносов (форма КНД 1151157) (pdf).

Получить справку по форме КНД 1151157 можно в своем НПФ. Для этого нужно отправить письменный запрос (например, на адрес фонда). В запросе укажите ФИО, дату рождения, номер договора. Обычно документ готовят не более десяти рабочих дней, но сроки в разных НПФ могут отличаться. При этом если фонд настроил электронное взаимодействие с Федеральной налоговой службой, то НПФ направит такую справку сразу в ведомство.

Подавать выписку по счету и копию договора теперь не требуется. Оформить декларацию можно как через личный кабинет налогоплательщика, так и в отделении ФНС по месту жительства.

Важно помнить, что налоговый вычет на личные взносы в программу долгосрочных сбережений оформить не получится, если человек:

• начал получать выплаты по договору ПДС;
• расторг договор ПДС;
• открыл более трех договоров ПДС;
• не получает доход, с которого платит подоходный налог (например, ИП).

Исполнительный директор «СберНПФ» Алла Пальшина

Источник - РБК