Дежурные по банкам

Если межправительственное соглашение по FATCA не будет подписано между Россией и США до 1 июля и при этом российские банки не смогут, не нарушая российское законодательство, выполнять требования FATCA в полном объеме (включая требования по удержанию с 1 июля 2014 года в определенных случаях 30% с ряда платежей, адресованных клиентам, не раскрывшим о себе информацию в объеме, требуемом FATCA, а также финансовым институтам (банкам, инвестиционным, страховым компаниям, головным компаниям групп, в которые входят перечисленные компании и др.), не участвующим в FATCA), то российские банки будут признаны не участвующими в FATCA.

Как следствие, банки, участвующие в FATCA, будут обязаны удерживать с ряда платежей от американского источника, адресованных российским банкам или их клиентам, 30%. Либо, во избежание возможных претензий со стороны российских банков или их клиентов в отношении произведенного удержания, разрывать с российскими банками корреспондентские отношения (хотя такая мера напрямую и не предусмотрена FATCA, на практике она может быть реализована).

В итоге российские банки могут оказаться в изоляции. Корреспондентская сеть может быть существенно сокращена из-за разрыва отношений зарубежными банками, стоимость обслуживания оставшихся корреспондентских счетов может существенно возрасти. При этом российские банки и их клиенты будут нести финансовые потери из-за удержаний 30% от предназначающихся им платежей.

Во избежание данных негативных последствий российские банки могут быть вынуждены согласиться напрямую выполнять требования американского законодательства, что, в свою очередь, может привести к нарушению положений российского законодательства и соответствующим санкциям со стороны надзорного органа.