НРД завершил операционный аудит
11.10.2017 /
НРД
Небанковская кредитная организация акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» (НКО АО НРД) опубликовала результаты операционного аудита, проведенного ЗАО «Делойт и Туш СНГ» в соответствии с международным стандартом ISAE 3402 Тип 2 (Международный стандарт выполнения заданий, обеспечивающих уверенность). В процессе аудита были проанализированы ключевые бизнес-процессы, включая расчетно-депозитарные, клиринговые и репозитарные услуги, а также сопутствующие контрольные процедуры в области информационных процессов, такие как контроль доступа и управление изменениями. Основные выводы, содержащиеся в отчете о результатах операционного аудита представлены ниже. Во всех существенных аспектах: описание дает достоверное представление о процессах оказания депозитарных, расчетных, клиринговых и репозитарных услуг, реализованных в период c 1 января по 30 июня 2017 года; контрольные процедуры, связанные с указанными в описании целями контроля, спроектированы надлежащим образом и обеспечивают достаточную уверенность в выполнении поставленных целей контроля; контрольные процедуры, протестированные для обеспечения разумной уверенности в достижении целей контроля, эффективно функционировали в период с 1 января по 30 июня 2017 года.До 2015 года НКО АО НРД проходила операционный аудит по стандарту ISAE 3402 Тип 1, который предполагает оценку соответствия дизайна процедур контроля целям контроля. Операционный аудит по стандарту ISAE 3402 Тип 2 предполагает больший объем исследования: помимо оценки соответствия дизайна процедур контроля целям контроля, проводится проверка операционной эффективности процедур контроля. Таким образом, операционный аудит, проведенный в соответствии со стандартом ISAE 3402 Тип 2, дает возможность подтвердить не только то, что процедуры контроля были спроектированы надлежащим образом, но и их эффективное функционирование. Согласно требованиям ст. 19 Федерального закона «О центральном депозитарии» НКО АО НРД обязана проводить операционный аудит систем контроля сервисных организаций в соответствии с международными стандартами не реже одного раза в два года. Полный текст отчета об операционном аудите представлен по ссылке. |
|