В соответствии с требованиями Федерального закона от 28.06.2014 г. № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признаний утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» при анализе возможности отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика ОАО «БИНБАНК» использует следующие критерии:
В отношении клиента – физического лица:
наличие гражданства иностранного государства;
постоянное проживание на территории иностранного государства (в т.ч. наличие вида на жительство);
иностранный номер налогоплательщика;
наличие иных признаков иностранного налогоплательщика в системах Банка.
В отношении клиента – юридического лица:
место регистрация в соответствии с иностранным законодательством;
наличие контроля со стороны иностранных граждан и/или иностранных налоговых резидентов;
наличие иных признаков иностранного налогоплательщика в системах Банка.
Для получения необходимой информации от клиентов – иностранных налогоплательщиков ОАО «БИНБАНК» использует следующие способы:
письменный и устные вопросы/запросы клиенту;
заполнение клиентом анкеты по форме Банка, подтверждающей/опровергающей возможность отнесения клиента к иностранным налогоплательщикам;
анализ доступной информации о клиенте;
иные способы, разумные, достаточные и соответствующие требованиям применимого законодательства.
